略谈专业银行实行资产负债比例管理 [复制链接]

第5版(理论)
专栏：改革热点纵横谈

　　略谈专业银行实行资产负债比例管理
朱庄虹
党的十四届三中全会《决定》在论述金融体制改革的问题时指出：现有的专业银行要逐步转变为商业银行；商业银行要实行资产负债比例管理和风险管理。这是加快金融体制改革的一项重要内容，也是群众比较生疏、但又十分关心的有关金融体制改革的热点问题。
所谓资产负债比例管理，主要指的是，通过规定银行资产与负债应遵循的若干比例来规范银行的经营活动，维护金融秩序和稳定。它体现了发展与约束的统一，既是商业银行的一种资金运作机制，也是中央银行强化监管的重要办法。
改革开放以前，在高度集中的计划经济体制下，我国银行的机关性质居于首要地位，行政指令是银行的主要行为准则。专业银行贷款规模由国家下达指令性指标决定，与它所吸收的存款多少无直接关系。改革开放以后，随着我国经济体制所发生的变化，多种经济成分迅速增长，逐步形成了多种所有制形式并存的新格局，并明确了要以建立社会主义市场经济体制作为改革的目标。它迫切要求作为国民经济“神经中枢”的金融体系，加快改革的步伐，要求各专业银行逐步向商业银行过渡，实行资产负债比例管理。
资产负债比例管理作为商业银行经营管理的理论与方法，在经济发达的国家已有很长的历史。特别是近几十年来，已发展成为国际商业银行用以自律和中央银行用以监督商业银行的基本方法。这种方法以市场经济为背景，勾勒出商业银行经营在质量和结构上的一般限定，使商业银行的经营在市场经济许可的限度内取得稳定高效发展，在保持安全性和流动性的基础上追求最大盈利。发达国家的实践表明，资产负债比例管理是市场经济条件下，商业银行实现经营安全性、流动性和盈利性最佳组合的通用手段和有效方法。我国专业银行在逐步改革为商业银行的过程中实行这种管理，可以促使专业银行向国际化、规范化靠拢，并促使专业银行最终实现与国际商业银行经营机制的接轨。
一般说来，实行资产负债比例管理首先要对总量管理比例、流动性管理比例、安全性管理比例和效益性管理比例进行科学测算，并制定出奖惩条例。实行资产负债比例管理是一个复杂过程，在操作时要注意掌握以下几个原则：
资金来源制约资金运用的原则。资金来源和资金运用是同一资金的两个方面。两者之间虽然存在着相互制约的关系，但资金来源属于矛盾的主要方面，有来源才有运用。因而，必须坚持资金来源制约资金运用的原则，以供给制约需求，以收入制约支出，根据吸收存款、发行债券、向人行借款和上级借款等资金来源的客观可能，合理地确定贷款数量，保证银行的支付能力，不超负荷经营。在此前提下，一方面，要千方百计扩大资金来源，特别是扩大存款；另一方面，要从提高资金使用效率入手，加速信贷资金周转，使一元钱能顶几元钱用。这样，在资金供给一定的情况下，可以更多地满足资金需求，缩小资金缺口。
资产与负债期限对称的原则。长期负债与长期资产对称平衡，中期负债与中期资产对称平衡，短期负债与短期资产对称平衡。其目的是为了保持资产负债的流动性。这个要求是由银行资金来源的性质和银行经营业务的特点决定的。银行的资金来源，主要是存款和借款，要保证存款的提取和借款的支付，银行资金运用必须具有相对的流动性。
效益性与安全性并重的原则。实行资产负债比例管理，既要讲求资金的安全性，确保支付能力，又要讲求资金的效益，尽量减少资金的闲置和无收入资金的占用。随着专业银行向商业银行过渡和银行之间业务竞争的加剧，银行的经营风险加大。而这种风险既有资产经营方面的风险，又有负债方面的风险。要避免风险，就要增强资产负债的安全性，而作为向商业银行过渡中的专业银行，又要以提高经济效益为中心。为此，必须树立资金周转概念、利息概念和投入产出概念，力求做到效益性与安全性并重。
优化增量结构与调整存量结构相结合的原则。实行资产负债比例管理，一方面，要从加强增量管理入手，实现资产负债结构增量的优化配置，另一方面，也要重视对资产负债存量的结构调整，逐步消化存量中的不合理部分，使资产负债结构朝着资金良性循环的方面发展。