发展中国现代商业银行的基本条件 [复制链接]

第9版(理论)
专栏：

　　发展中国现代商业银行的基本条件
万建华徐黎鹰
目前，中国金融体制改革正在以银行业的商业化和市场化为重点展开，中国已经有了９家全国性和区域性的商业银行。到１９９４年末，共有存款３１６０亿、贷款２３２６亿，总资产５４４９亿，人均创利１６．７万元。尽管与四大专业银行相比，商业银行在资产份额和市场份额等方面所占比重还比较小，但它们以新的产权形式、业务经营方式和良好的服务，为推动国民经济发展，繁荣金融市场和促进金融市场竞争，发挥了很好的作用。
　　　　与市场经济相适应的组织形式
商业银行产权关系的特点是：
第一，产权主体明确。商业银行或是由企业集团独家出资设立，或是由各级政府、企业和个人共同出资设立，或是由多家企业法人共同出资设立，在股东所投入股本的基础上形成了商业银行独立的法人财产。其产权关系的实质，是确认政府、企业、个人等各类的投资者的财产所有权，银行拥有独立的法人财产权；银行法人财产权既独立于终极所有权，又根据法定或约定的义务，受到终极所有权的约束。在这个原则下，商业银行成为自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的法人实体。
第二，股权分散化。商业银行的股权结构，是一个由众多的、不同类型的经济主体投资入股，共同持有所有权的多元化结构。这种结构，一方面，在那些有政府股份的商业银行中，减少或弱化了来自政府的行政干预；另一方面，由于单个股东的影响有限，使得商业银行的高层管理人员在承诺努力实现股东的利润目标要求后，享有比较大的经营自由度，有利于所有权与经营权的分离。
在明确产权规则的基础上，商业银行建立起一套现代企业的法人治理结构。它由股东大会、董事会和高级经理人员组成的执行机构三个部分组成，董事会起着关键作用，经理人员只执行来自董事会的指令，直接对董事会负责。为了有效地发挥董事会的作用，董事一般具有银行经营管理的专门知识和经验，而且相当多数成员来自银行外部，以避免出现把控制经理人员的权力交给他们自己的情况。在这样的体制下，商业银行才可能形成自主的决策机制。对外，经理人员可以按照自身的经营目标，根据企业生产经营的一系列项目清单，有选择地作出日常经营决策。
　　　　以利益驱动为特征的组织动力
作为独立经营的企业法人，商业银行具有自己独立的经济利益要求，根据利益最大化原则来规范自己的经济活动或经济行为。一方面“利益——风险”约束驱使商业银行的经营行为合理化、理性化、有序化；另一方面，由于银行的经营行为直接关系到银行的命运，并关系着行内每一个员工的利益，这就自然而然地形成银行发展的强大动力和压力，并增强了企业的活力和凝聚力。
以利益驱动为特征的动力机制揭示了商业银行的本质特征，即它是一个以利润为核心的、讲求经济效益的企业。面对激烈的市场竞争，商业银行必须不断扩大市场占有率，进而在改进技术、节约成本、提高资产质量和服务水平等方面具有内在冲动，这正是商业银行活力与效率的源泉。
　　　　建立在物质利益基础上的个人激励机制
商业银行的个人激励制度包括对经理人员的激励和对员工的激励两部分。
对经理人员的激励通常采取以下几种做法：①收入与利润挂钩，即经理人员的年薪与银行盈利以大致相同的比例增长；②建立所有者与经理人员的长期合作关系，使经理人员感到与银行保持长期关系的好处；③在那些相对更高程度上按照市场化原则运作的商业银行（如招商银行）中，经理人员没有行政级别，完全以业绩决定其是否续聘，打破了行政级别下的职务终身制。
对员工的激励包括：（１）实行全员聘任制，打破了“铁饭碗”、“铁交椅”。银行内部上至行长，下至一般员工都有明确的职责和任务，并配有相应的监督考核机制，员工与银行之间可以相互选择。这种全员聘任制促使在银行内部员工中间形成一种较强的就业风险意识与积极进取精神。（２）实行效益工资制。员工的工资、奖金水平与银行经营成果挂钩，并随银行利润增长而不断调整。（３）级别晋升的制度化、公开化。商业银行大多建立了一套划分得很细的行员等级制度，人事部门逐年进行严格考核，成绩卓越者破格晋升，不称职者降级或罢免。由于升职和降职的机会永远存在，使员工一刻不敢懈怠。（４）有比较完善的福利制度，包括医疗、养老保险、住房津贴、购房优惠贷款等。
　　　　金融创新和多元化经营的业务发展方针
商业银行的金融创新和多元化经营是经济市场化的要求和必然趋势。传统意义上的商业银行是专门从事存、贷款和资金结算业务的金融机构，现代意义的商业银行是以存、放、汇为主业，以各种形式的金融创新为手段，全方位经营各种传统和非传统银行业务的金融企业。我国新兴的商业银行在与国家专业银行的竞争中，在市场占有率、资金实力、机构网点、知名度等方面明显处于劣势，因此，商业银行要得到快速发展，就必须在金融创新和多元化经营方面有所突破。一些成立较早、资金实力较强的商业银行，呈现出明显的综合性、集团化的发展趋势。一是大力开发那些有助于扩展市场的新工具新品种，例如电话银行、自动提款机、客户终端、信用卡、个人消费性信贷、综合存款帐户、住房贷款、保险箱业务等。特别是在经济发达地区，商业银行的这些新业务发展很快，有力地支撑了商业银行的发展进程。二是发展表外业务，主要是开证、担保、回购协议和掉期交易等。表外业务既给客户带来了方便，又给银行带来较丰厚的收入；同时，面对中央银行对资产与资本比例要求日趋严格，发展表外业务也是商业银行减轻资本不足压力的一种策略。
　　　　严格、规范的内部管理制度
首先，建立总行对分支机构的管理制度，核心是合理划分总行与分行之间的权限。一方面，在“一级法人、多级经营”体制下，分行具有相对独立的经营管理权；另一方面，在一级法人体制下，总行必须对分支机构的经营风险负终极责任。这就要求商业银行比一般工商企业有更高程度的集中统一管理，实行较强的集中统一领导。在合理划分权限的基础上，商业银行总行通过建立包括业务管理目标考核、资金安全目标考核、综合管理目标考核在内的考核指标体系，将分行的经营业绩与其收益挂起钩来，以督促分支机构挖掘潜力，搞好经营管理，创造更大利润。
其次，建立资产风险监控制度。在经济体制转轨过程中，随着银行经营环境的变化，商业银行所承受的货币风险、信用风险、利率和汇率风险都进一步加大，加强资产风险管理对商业银行的生存和发展具有特别重要的意义。鉴于现阶段我国商业银行资产中绝大部分是信贷资产，商业银行特别注意规范对信贷业务的管理，建立一整套信贷风险防范机制。包括推行审贷分离，权限管理，并且在权限管理上由按单一额度标准划分权限，逐步过渡到依据贷款风险度及贷款审查质量等综合标准划分权限；做好企业评级和项目评估，按照企业信誉等级和项目风险度审批贷款，确定贷与不贷、贷多贷少；实行抵押和有效担保贷款，严格控制信用放款；建立逾期贷款的清收责任制；等等。
最后，建立一套激励型的劳动人事制度，以及全行统一的财务管理制度。商业银行的财务管理按照“一级法人”的要求统一核算，分行进行单独的会议核算，总行对分行实行利润指标管理，分行在完成利润指标后可按规定提留一定比例的公积金和公益金。