假单骗汇何以屡屡得逞 [复制链接]

第10版(财税金融)
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　　假单骗汇何以屡屡得逞
　　刘昆
　　近日，外汇管理局深圳特区分局人员来到深圳海关，要求核对两张涉及售汇金额合计高达1．16亿港元的进口货物报关单。经海关人员审核，认定报关单与有关手续不符，于是两宗报关员倒卖进口报关单（付汇核销专用联）给不法分子，不法分子伪造印章、手续向银行骗购外汇的案件水落石出。
　　仅今年上半年，深圳海关即协助外汇管理部门、银行，查出用以骗汇的伪造假进口报关单1743份，涉及骗汇金额高达8．3亿美元。在有关部门提交海关核查出的假单中，绝大部分银行已实际付汇，国家宝贵的外汇资源蒙受巨大损失。
　　去年下半年东南亚发生金融危机，东南亚各国货币纷纷大幅贬值。与之相对的是，美元在国际货币中越来越显示出其硬通货的坚挺地位，加之走私猖獗，高报出口货物价格及假出口骗退税现象重新抬头，外汇需求陡然大增。国内一些企业法人及不法分子打起了骗取国家外汇的主意。
　　为达到骗汇的目的，不法分子绞尽脑汁，采用种种办法，甚至直接在海关报关单上涂改，添加数额。
　　7月15日，广州海关统计处向深圳海关送检一张由惠州港海关签发的惠州市“大亚湾新技术开发总公司”的进口货物报关单“付汇核销专用联”，经核查发现“付汇核销专用联”被篡改添加了数额，货物毛重77300公斤被改为577300公斤，致使该单的付汇总额由308752港元猛增到2258752港元。一单即骗走了国家外汇195万港元。
　　狡猾的不法分子还和管理部门玩起了“时间差”———异地骗汇，利用异地核查需时较长的间隙作案。此外，不法分子还针对海关、银行、外汇管理部门对50万美元以上进口报关单“付汇核销专用联”进行“二次核对”的做法，尽量将每张假单的单面金额“控制”在50万美元以下，使“二次核对”这一针对骗汇的武器不能真正发挥作用。
　　尽管不法分子骗汇的手段十分巧妙，但他们的“破绽”却俯拾皆是：他们所用的海关防伪标签大多数都是伪造的，虽然也有少数是真的，但却是从其他报关单上撕下后贴上，冒用痕迹明显；大部分假单并不是海关报关自动化系统打印出来的，单面打印的字样与海关系统打印出的单证明显不同；而且凡假单一经电脑核对便会马上“显形”。既然如此，为什么骗汇者还能屡屡得手呢？
　　有关人士认为，售付汇程序不严密是一个主要原因。
　　目前大部分外汇部门计算机与海关没有联网，不能直接核对海关数据。按规定除一次售付超过50万美元的进口报关单须先送海关鉴别后付汇外，其余的在售付汇前无须二次核对，进口报关单只作为事后核销用，不法分子正是钻了这一空子，伪造的假单金额大多在50万美元以下，事后经海关鉴别为假进口报关单时，国家外汇早已被骗走。
　　其次，处罚偏轻也使骗汇者敢于冒这个“不大的风险”。
　　按照目前国家有关规定，不法分子利用假单骗汇未得逞不会受到制裁，在骗汇之后若被发现也仅罚款或列入“黑名单”处理而已，而当假单上的经营单位属“冒名”或编造的假单位时，追究难度就更大了。管理部门对作假骗汇者处罚力度不够，现有处罚偏轻，不足以严厉打击假单骗汇行为，亦未能有效起到震慑作用。
　　非法骗汇直接造成了国家的外汇储备外流，从而使国家的外汇资源或流入了企业法人的境外“小金库”，或进入了骗汇者个人的腰包，或“加盟”了走私分子购买私货的资金，或变成了骗退税者的工具……更使国家在蒙受外汇损失的同时，还要面对私货的冲击、税款的流失等多重打击，随着亚洲金融危机的影响进一步加深，非法骗汇已到了非大力治理不可的时候。
　　要煞住这股歪风，外汇管理、银行、海关等部门的密切配合、通力合作是关键。有关人士认为，外汇管理局作为售付外汇的主管机关，要进一步加强对售付外汇的监督检查和执法处理的力度，促使企业守法自律；同时对于经查实确是伪造的假单而被骗走外汇的银行，至少也应给予没收该批外汇手续费、购销差价等所得利益的处罚，以减少和防止骗汇案件的发生和蔓延。银行作为外汇管理中实际售付汇单位，必须严格售付汇单证审核，严格按规定将有疑问的和一次售付汇超过50万美元的进口报关单在售付汇前送海关鉴别，增强售付汇的责任意识，从源头上堵住骗汇的发生。海关要加大防伪防骗力度，积极协助外汇管理部门、银行鉴别和核对报关单真伪，联手打击假单骗汇活动。
　　而最有效的方法，莫过于加快“金关工程”建设，实现外汇管理、银行、海关之间收、付汇核销计算机联网，建立快捷的信息交流网络和规范的工作合作制度，杜绝假单骗汇行为的发生。
　　压题图为海关关员利用防伪检测设备检查单证印章的真伪。
　　余朝东摄（附图片）