执法利剑打击骗汇 [复制链接]

第10版(立法与执法)
专栏：特别报道

道高一尺，魔高一丈！骗汇，对这一新型犯罪的防范，成为摆在我们面前的一道新的难题。从全国人大立法到公安部门执法，经过逐步摸索，我们找到了解决的有效办法——
执法利剑打击骗汇
本报记者吴兢
如果你关心中国的经济，那么近半年来对“骗汇”这个名词一定不会陌生。1998年1月到7月，我国对外贸易顺差为267亿美元，直接利用外资240亿美元，而同期国家外汇储备仅增加了7亿美元！
大量的外汇资金到底流到哪里去了？骗汇和逃汇，便是罪魁祸首。而骗汇犯罪之所以频频得手，与最初我们对骗汇犯罪没有明确的法律规定有很大关系。
于是，从1998年盛夏开始，从立法到执法，我们对骗汇犯罪展开了全线打击。如今，随着打击骗汇活动的层层深入，我国外汇收支状况明显好转，国家外汇储备增幅逐步扩大，人民币继续保持稳定。
纵观这场与骗汇犯罪的激战，我们可以看到：从行政立法处罚，到刑事司法解释，再到全国人大惩治骗汇犯罪的决定，我国应用立法来遏制犯罪、维护社会稳定的手段，已日臻成熟。
同时，我们还可以看到：对于骗汇这新型的高智能犯罪，公安执法人员“学中干，干中学”，已逐步成为打击骗汇犯罪的中流砥柱。
填补空白立法惩治骗汇
1997年底，金融风暴席卷亚洲，在风暴的强烈冲击下，我国的人民币汇率却始终保持了稳定，人民币没有贬值。究其原因，正是因为我国有雄厚的外汇储备作为后盾，而骗汇，却是我国外汇储备生命线上的一条条蛀虫，造成国家外汇大量流失；同时，它还是其他犯罪的“外汇资金供应线”，走私、骗税、洗钱等犯罪借此生存。
骗汇，对我国经济危害极大。那么，到底什么是骗汇呢？
据介绍，我国目前实行的是人民币经常项目可兑换和银行结售汇制度。经批准允许经营进出口业务的外贸企业，进口商品和服务，只要凭有效凭证，就可到银行购买外汇对外支付。在货到付款的贸易方式中，这些有效凭证中最重要的就是海关的进口货物报关单，它是进口的证明。如果没有进口这一事实，而是只利用假报关单等凭证向银行购汇，就构成了骗汇。
由于只有有进出口权的外贸企业才能购汇，所以骗汇分子往往利用外贸企业“借鸡生蛋”，或委托外贸企业经营，或假冒别的外贸企业，或虚假注册为外贸企业，诸如此类。
公安部负责打击骗汇犯罪的官员介绍说，在1998年打击骗汇犯罪专项斗争开展之前，仅货到付款项下的假报关单就占了50％以上，其骗汇金额超过100亿美元，这些不法分子千方百计骗购外汇，非法截留、转移和买卖外汇，活动非常猖獗。
然而，最初面对“骗汇”这一新出现的犯罪形式，执法者却陷入了“无法可依”的尴尬境地：八届全国人大五次会议于1997年3月14日修订的刑法中，在当时逐步放宽外汇管制的形势下，对违反外汇管理的违法行为，只规定了“逃汇罪”；而对骗购外汇和非法买卖外汇的不法行为，却没有直接规定追究刑事责任！
在发现骗汇等涉汇犯罪对我国的经济造成严重威胁之后，为了惩治违反外汇管理的非法活动，最高人民法院于1998年8月28日公布了《最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，为当前打击违反外汇管理的违法犯罪行为提供了法律依据。
这个审时度势制定的司法解释，对当时打击惩治骗汇等非法活动，具有重要意义。第一次，它举起“刑罚”之剑，对骗汇等涉汇违法犯罪分子敲响了警钟。
但是，细细推敲这个司法解释，却发现它只能从现有刑罚规定出发，对骗购外汇的各个环节的不法行为以非法经营、伪造公文等刑事罪名定罪处罚。这样的处罚，不但不能对骗汇行为给予准确的法律认定，也难以对骗汇者给予足够的处罚和警戒。
现实情况已是十万火急！急需出台更为严厉的法律制裁。
1998年严冬的12月29日，九届全国人大常委会第六次会议通过了《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》，对刑法作了补充修改，加重了对骗汇犯罪的刑法制裁：骗购外汇，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。除此之外，还可并处骗购外汇数额5％以上30％以下罚金。
一把更锋利的法律宝剑，已经出鞘！
全力以赴捍卫金融堤坝
对于公安机关来说，骗汇案件的侦破查处，实为不易。因为骗汇犯罪手段繁杂、相当高明。
如今的骗汇犯罪中，假报关单可谓形形色色：从全假、到半真半假、到又真又假，骗汇犯罪分子的手段令人目不暇接。在海南省三亚市，一起“又真又假”的真报关单、假货物骗汇案，让人对犯罪分子的手段有了新的认识。在这起案件中，报关单上写明进口1．59亿的原料，每公斤价格11万美元，而这高档“原料”，其实却只是由平日炒菜做饭用的味精来充数。在实际生活中，味精的价格，不过是每公斤20余元。
1998年的8月盛夏，在精心研究和布置之后，全国公安机关向骗汇犯罪全面开战，全力以赴捍卫我国的金融堤坝，成为打击骗汇犯罪的主力军。
据公安部经济犯罪侦查局负责打击骗汇犯罪的高峰处长介绍，截至目前，全国各地公安机关共对骗汇犯罪立案232起，涉及假报关单6918张，涉案金额40多亿美元、港币近40亿元；涉及外贸代理企业420家，人民币来源企业1522家；已抓获各类犯罪嫌疑人415人，摧毁了一批在全国各地四处作案、专门从事骗汇犯罪的团伙；冻结涉案资金5亿余元人民币。
虽然只是一组简单的数据，但数据背后，公安干警南征北战，付出了诸多心血。各地公安机关共出动警力3000余人次，成立了近100个专案组。在此期间，全体参战民警都自动放弃了节假日，整日奔波在打击骗汇犯罪的前线。
骗汇犯罪属于高智能的新型犯罪。它涉及部门多，资金账户往来十分复杂，专业性很强，犯罪嫌疑人逃避警方打击的手段也十分隐蔽，对警方的侦破工作提出了更大的挑战。在迅速掌握骗汇犯罪基本特点的基础上，参战公安民警“在学中干，在干中学”，并与银行、外汇管理、海关等部门密切协作、配合，进行了大量繁琐的查账、追查工作，取得了大量证据，为准确打击骗汇犯罪发挥了重要作用。
在这场与骗汇犯罪分子的激战中，警方捷报频传：
在北京，警方侦破了“人福中心”涉嫌用284张伪造的报关单骗取1．3亿美元外汇的大案；
在福建，警方侦破了厦门兴大保税品有限公司涉嫌利用218张假报关单骗汇7400万美元案件；
在海南，警方侦破了三亚恒昌贸易公司涉嫌利用11张假报关单骗汇7638万美元案件；
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手执法律的宝剑，严打骗汇犯罪，我们正全力护卫万里金融堤坝。