改进信贷工作，协助企业节约资金 [复制链接]

第2版()
专栏：

改进信贷工作，协助企业节约资金
　　中国人民银行副行长　胡景澐
人民银行是管理国家流动资金的一个部门。通过银行以信贷方式贷出的资金，在国家全部流动资金中占极大的比重。目前我国的社会主义企业在生产和商品流转过程中的全部国家流动资金中，百分之三十左右是由国家财政预算中拨付的，作为企业的自有资金；另外的百分之七十左右是经由人民银行用短期放款的方式贷给的。因此，正确地运用信贷资金，对厉行节约有重大的关系。
为了推动各企业正确地运用和节约资金，必须加强信贷工作。
首先就要加强对工业企业的信贷工作。
目前在我国的工业企业中，原材料和产品的积压现象是十分严重的。据对中央各工业部所属三十六个生产企业的调查，一九五四年末共积压超计划储备的物资和呆滞物资达二千八百多万元，今年第一季度更增加到四千四百多万元。在个别企业中，某些物资的积压竟超过应储备的计划定额一倍甚至二倍以上。这仅是少数企业不完全的统计。可以想像，全国所有工业企业的积压物资当要超过此数若干倍。这些有用的物资被长期闲置起来不能参加生产周转，甚至由于保管不善而使部分物资变质报废，失去了使用价值，如燃料工业部某矿务局最近在当地银行的督促和建议下，对积压物资进行了清仓核资工作，发现实际结存物资较账面数字短少了三十多万元；有九三一种物资变成废品或不知去向；有五七○种物资变质须折价出售，账面同实际不符的达百分之七十二以上。
为了保证正常生产，国家由财政预算中给各个工业企业拨付了必要的定额流动资金。但目前企业的定额资金一般核定偏高。根据对上海、浙江、江苏三地一○八个工业企业的调查，一九五四年末由财政拨给的资金中，有六千多万元是多余的。据二十七个厂矿的统计，也有百分之十七点一的财政拨款不参加生产周转而被长期闲置。这不但浪费了财政拨款，而且由于资金充裕，不能促使企业精打细算地运用资金，经济核算制度也不能很好地贯彻。
此外，企业之间在交易过程中不合理的预收预付货款，以及不遵守支付纪律、不按合同办事所造成的商业信用，仍然大量存在。据统计：重工业、第一机械、燃料、纺织、轻工业等五个工业部所属企业，一九五四年末欠人和人欠的商业信用竟达定额流动资金的百分之十九点四，形成在国家计划以外盲目的资金再分配，浪费了国家资金，妨碍国家计划的正确贯彻。而且也由于互相拖欠，互相挪用，互相影响，大家都不能进行经济核算。对经营不好的企业来说，是拖用了别人的资金掩盖了自己的缺点；经营好的企业也因此受到影响。
为了协助工业企业消除上述的浪费资金的现象，银行应该从以下几方面着手来加强对工业企业的信贷工作。
一、通过分析企业财务表报和经常的实地了解，发现企业在使用资金中的不合理现象，研究形成的原因，提出改进的建议，及时向有关方面反映，督促及时改进。并通过这一工作，协助财政机关和企业主管部门核实企业的资金定额，把多余的流动资金交回财政机关。如果企业由于季节性的变化或其他客观原因而发生资金困难时，可向当地银行申请办理短期归还的贷款。这样，既可节约财政拨款，又可以使银行信贷经常参加企业的资金周转，通过经济监督来协助企业改进工作。
二、必须加强对企业的超定额贷款的监督，要求企业提供处理积压物资的计划和归还贷款的计划，督促企业积极处理积压物资，按期收回贷款。
三、开展结算工作，改变目前互相拖欠、互相扯皮的商业信用行为。企业间的一切交易往来都必须通过银行办理结算，不得私相赊欠、挪用；在产品销售和原材料采购过程中所需要的资金，由银行用结算放款予以支持解决；对于由于企业的主观过失所造成的资金困难，例如由于产品不合规格，订户拒付货款，银行则不能予以支持。银行必须严格地监督交易双方执行支付纪律，监督双方根据国家的规定办理结算。
其次要加强采购农产品方面的信贷工作。
国家收购的农产品，除了粮食、棉花、油料外，还有其他工业原料和重要的副食品，品种很多，价款非常大。过去，国营企业委托供销合作社采购农产品的时候，是由上级主管部门在采购之前向银行借款，再层层下拨，最后拨付给供销合作社。这样，上下都要占用一部分资金，人为地扩大了贷款数额，既浪费资金，又增加了企业的利息负担，从而加重了成本。供销合作社代理许多国营企业收购农产品，收取大量的预付款，每每互相挪用，使大家都不能独立核算；而由于资金充裕，也使得供销社放松了对于合理使用资金的注意。同时，过去供销合作社采购农产品的费用也没有适当标准，而是采取了实报实销的办法。费用没有控制，是否节约就无法衡量，这显然是同厉行节约、贯彻经济核算的原则不符的。
为了改进农产品采购的信贷工作，必须把采购农产品的预拨款办法改变为由基层银行根据实际需要将采购资金直接贷给基层供销合作社。山东省试行了这一办法，收购油料的占用资金减少了百分之五十，河北省束鹿县张古庄供销合作社试行这一办法，收购棉花的占用资金减少了百分之五十八。他们的经验证明，这一办法是切合实际的，确能为国家节约大批资金。
同时，还应当规定一个适当的采购费用的标准。有了这个标准，供销合作社就可以努力节约来增加自己的收益；国营企业就可以据以控制费用，做到心中有数；银行也可根据标准解决供销合作社对资金的需要。如果遇到供销合作社超过了这个标准时，银行问明原因，还可以检查和督促供销合作社改进收购工作。
再次，还要改进对商业部门的信贷工作。
目前国营商业和供销合作社在使用资金中的浪费也是很严重的。盲目进货，商品不合市场需要和质量不好造成积压的事实，各地都曾发生。上海有一个商业单位，库存的商品中有三分之二都是不适销的冷残背货，其中有些已经积压了几年没有处理。由于进货超过计划，销售完不成任务而多占用资金的现象也经常发生。江苏省的国营商业和供销合作社今年第一季度就因上述原因多占用了资金约五千万元，每月要向银行多支付三十多万元的利息。
为了协助商业部门克服这些缺点，银行应该改进对信贷计划和现金计划的掌握，经常地及时地检查销货计划是否完成，揭发由于盲目进货所造成的不合理占用资金的现象。现在有些信贷工作人员对企业完不成计划的原因很少追究、分析，要钱就给，随便超过指标，使信贷计划失去了控制作用，失去了通过信贷工作促进企业完成国家计划的作用。这种状况必须改善。
为了改进商业信贷工作，还要推行新的商业放款办法：银行信贷只能用于购进商品，使银行贷款都有实际物资作为保证。这样，可以加强企业对使用资金的责任心，使得银行信贷同企业的商品运动紧密地结合起来，便于发现工作中的缺点。新的商业放款办法在商业系统的煤建公司试点后，煤建公司的资金运用起了很大变化，清理了大批商业信用，加速了资金周转。一九五四年末，被人拖欠和拖欠别人的商业信用较实行新办法前减少了百分之八十九点三三。对企业完成国家计划，改善经营管理也发挥了一定的促进作用。这一办法，已决定在石油、化工、专卖，花纱布四个专业公司推广，各地应认真地贯彻实行。
此外，目前商业系统在财务管理上还有一种供给式的“金库制度”，实行这种制度的下级单位不独立计算盈亏，只管业务，不管资金，经营中的一切收入全部上缴，所需资金全部由上级拨给。实行这种制度，妨碍了企业发挥独立经营的积极性，使企业不去很好地关心自己的财务状况；而且单只在上缴下拨的过程中就要白白占用很大一笔资金。根据上海、浙江、江苏三地的材料计算，如果取消了“金库制度”，最少可以少占用二千万元。这仅是取消这种制度的好处之一，而且也仅仅是有形的可以计算的一部分。因此，各级银行应积极地协助和督促企业及有关方面早日改变这个制度。
以上所述是加强信贷工作的主要方面和主要措施，各级银行工作人员应该取得企业方面的共同努力和配合，认真地加以贯彻。