节约流动资金 [复制链接]

第1版()
专栏：社论

节约流动资金
管好用好流动资金，是工商企业增产节约的重要内容之一，对增加生产，扩大流通，加速国家建设，有着十分重要的意义。
流动资金在国家资金分配当中占有重要的地位。依据国民经济各部门在发展生产中对资金的需要，国家分别列有不同的资金项目，其中包括流动资金、固定资金等。这些资金虽然有共同性，如每一块钱都代表着一定的物资，但它们之间又有严格的区别。什么是流动资金呢？凡是在生产和流通领域内购买原料、材料、燃料和包装材料的费用，以及支付工资等，也就是一般只在一个生产周期内发生作用所需要的资金，都是流动资金。它在生产中周而复始，循环不断地保证生产和流转的正常进行。流动资金和固定资金一样，都是企业进行生产和商品周转所必不可少的资金。随着我国工农业生产和建设事业的迅速发展，国家每年都要增加大量的流动资金。
正确地管理和使用流动资金，不仅仅对于促进企业实行经济核算，提高企业的生产和经营管理水平有十分重要的影响，而且对国家的资金和物资有计划的分配有重大的影响。我们知道，国家分给各企业的信贷资金是有计划的，也是有一定限度的。任何一个企业都不能毫无限制地向国家银行贷款。因此，企业对流动资金的使用，不但必须有计划，并且还要充分有效地发挥它的作用。生产部门的各个方面、各个环节都必须协调一致；那个方面、那个环节发生问题，都不能达到加速资金周转，有效地使用流动资金的目的。例如，一个企业生产的产品规格和质量不合要求，这看来是生产上的事情，但是这些规格质量不符合要求的产品如果销售不出去，积压了流动资金，而企业仍然要维持生产（如继续购进原材料、支付工资等），就必然会发生困难。又如，企业为了完成生产计划，就必须正确地制定各种定额和必要的制度。如果心中无数，在制品、半成品以及原材料储备的数量超过了正常周转的需要，同样也会造成流动资金的积压，因而对生产也是不利的。所有这些情况都说明流动资金的管理和使用，和企业生产的关系是十分密切的，同时也不难看出，流动资金的管理和使用问题是企业实行经济核算、增加生产和厉行节约的一个十分重要的内容。
目前，企业单位流动资金的管理和使用的总情况是好的；但是也存在着一些问题。例如，今年上半年工业生产总值比去年同期增长很多，工业企业所需流动资金当然也要相应地有所增长，这是合理的；但是，个别企业流动资金的增加却超过了维持生产周转的正常需要。这一事实说明了这些单位在生产和经营管理上有不尽合理的地方。产生这种不正常的现象有一定的客观原因，如有些配件按照计划生产了，却由于某种客观原因而形成了积压。除此以外，也还有主观上的原因，如有的工厂动用流动资金进行基本建设，不根据实际需要大量采购原材料，产品试制还没有成功就大量采购物资，成批投入生产；在商业系统，有的单位库存商品不适合本地区、本单位经营的需要，等等。所有这些，都造成了流动资金的积压，而影响生产和商品的流通。对于以上这些情况，我们必须采取适当措施，加强流动资金管理和使用的计划性，使每一元流动资金，都能在国家建设事业中发挥最大的效用。
当前，工业企业加强流动资金管理和使用的重要一环是抓好核定资金工作，而核定资金又必须首先搞好企业的定额管理。定额管理是企业经济核算的依据。每个企业都应当制定统一的、先进的定额，例如工时消耗定额，原料、材料、燃料消耗定额等等，并且相应地建立和健全必要的制度，例如采购、保管、领料、核算制度等等。只有制定出合理的定额，有了健全的制度，核定资金工作才有了基础，也才能使流动资金的使用既能保证生产周转的正常需要，又不至于积压和浪费。为了使工业流动资金定额做到既合理，又先进，各企业需要根据本身情况进行细致的研究，和有关部门共同协作，并且充分发动群众，依靠群众，自上而下和自下而上地把这一工作共同搞好。
同加强资金的计划管理、核定企业流动资金定额有密切关系的另一件重要工作，是积极清理企业的仓库物资。辽宁省从今年4月份起在全省工商企业内开展了清仓运动，挖掘出大量的呆滞材料、设备、燃料等重要物资。由于清仓工作做得好，出现了生产增加，银行贷款减少的新局面。清仓以前，全省工业贷款每月平均增加一亿四千万元，到6月中旬，平均贷款数就下降了五千六百四十万元。这一情况充分说明，清理仓库物资对于加强流动资金的计划管理和加速资金周转是有十分重要的意义的。凡是到现在还没有进行清仓的地方和单位，都应该在最近进行一次彻底的清查。
商业部门同样也要加强使用流动资金的计划性，并且要有步骤地实行流动资金的定额管理。商业部门应当进一步加强计划性，改进商品的调拨和摆布工作，并且在库存等方面进一步加强商品的定额管理。这样做不仅可以加速资金周转、充分发挥商业流动资金的效用，同时也可以更好地满足市场需要。至于赊销出大量商品而价款没有收回的，应当开列名单，根据实际情况，一次或分期收回价款。在今后，商品赊销业务一般应当停止，必须赊销时（如赊销给人民公社较大的农业机械），也需要经过一定的领导机关的批准。已经支付货款而没有见到商品的，应该督促生产单位和运输部门（在途商品）按时交货。
银行系统必须加强对流动资金使用情况的了解、检查和监督，经常向党委和企业主管部门反映流动资金使用方面的情况和问题。例如银行增加的贷款是否挪用于基本建设，是否买进了物资，有没有发生赊销和预付货款的现象，等等。银行部门还必须经常向党委和有关部门反映国家计划分配的原材料使用情况和存在的问题，反映商品库存在地区之间的摆布情况和存在问题。银行部门在进行这些工作的时候，要依靠党委领导，依靠群众，加强同企业的协作，共同把流动资金管好和用好。
流动资金的使用和管理是增产节约的重要内容之一，有效地和节约地使用流动资金，必将促进生产的发展。目前，全国人民正在鼓足干劲掀起增产节约运动的新高潮，工商企业单位应该对本单位流动资金的使用情况进行一次认真的检查和清理，清查仓库，加强流动资金管理，完成核定流动资金定额的工作，把增产节约运动深入一步，创造出节约流动资金增加生产的良好成绩，迎接伟大的国庆十周年！