完善企事业单位现金管理

第5版(读者来信)
专栏：调查与思考征文

完善企事业单位现金管理
今年3月以来，我市货币超常投放，截至5月底，全市现金收支相抵，净投放货币4053万元，比去年同期少回笼15010万元。大量现金“体外循环”，影响货币正常流通，造成银行现金供应紧张。据银行部门5月中下旬对梁平、忠县、城口、天城4县区的300个单位现金收支情况的检查，共查出违规现金3224万元，收回超库存限额现金48.3万元。其主要问题是：
白条抵库多。在梁平县检查的97户企业中，有28户企业存在白条抵库的问题，金额达123万元；天城区在检查中发现，白条抵库246笔，金额42万元。白条，一是职工出差借支和职工个人借支；二是工程借款长期拖欠不结算；三是企业间相互借贷。
坐支面额大。在被检查的300个单位中，有坐支现金情况的占1／3，坐支金额达2783万元。梁平县25个企业坐支销货款1683万元，占现金销售收入的30.1％。
库存超限额。被检查的300个单位中，有180个单位库存现金超限额。天城区农资公司库存超限额现金竟达35万元。忠县水泥厂4月末实际现金库存达20万元。
结算用现金。天城区被查的20个单位中，大都采取现金结算，且结算额大大超过起点和范围，千元以上的有354笔，金额124万元，其中万元以上的有36笔，金额48万元。用现金购买紧俏、专控商品的明显增多。
产生上述问题的原因，首先是部分单位的领导和财会人员现金管理观念淡薄，不执行财务制度，收入现金不记帐，右手收进来，左手付出去，感到方便省事。其次是银行监督不力，现金管理松弛。近年来，银行对现金管理工作有不同程度放松，给少数单位留下可钻的空隙；有的分支行甚至以取现金作为招揽业务的诱饵，对开户企业的现金收支情况放任不管。另外，商品交易中的手续费、回扣等使用现金更方便。梁平县纸箱厂到重庆购买牛皮箱纸板，对方只认现金，每吨价格比转帐少50—100元。同时，物价上扬，货币相应贬值，企业原经核定的库存现金限额已不能适应客观要求。
针对市场经济体制下企事业单位现金管理出现的新情况、新问题，人民银行应研究完善现金管理《实施细则》，以便有章可循，因势利导，加快结算改革步伐，为企业提供优质的结算服务，改进对企事业单位的现金管理。
中国人民银行四川万县市分行陈德丰刘中银